隨著國(guó)內(nèi)個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)在上海等地實(shí)施，今年下半年以來(lái)，多家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的首單稅延養(yǎng)老產(chǎn)品落地。稅延養(yǎng)老險(xiǎn)即個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指投保人在稅前列支保費(fèi)，在領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再根據(jù)當(dāng)期稅率繳納稅款。

按照銀保監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、人社部、國(guó)稅總局聯(lián)合發(fā)布的《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)指引》，目前市面上推出的稅延養(yǎng)老險(xiǎn)提供養(yǎng)老年金給付、全殘保障和身故保障3項(xiàng)保險(xiǎn)責(zé)任，分為收益確定型(A類)、收益保底型(B類)、收益浮動(dòng)型(C類)3類4款產(chǎn)品。其中，收益保底型產(chǎn)品可細(xì)分為每月結(jié)算收益的產(chǎn)品(B1款)和每季度結(jié)算收益的產(chǎn)品(B2款)。

整體上看，各家險(xiǎn)企均比較注重滿足投保人養(yǎng)老資金在安全性、收益性和長(zhǎng)期性上的需求。如泰康養(yǎng)老稅延養(yǎng)老險(xiǎn)A款固定年化3.5%收益，B1款保證年化2.5%收益，每月公布結(jié)算利率、年復(fù)利;B2款保證年化2.5%收益，每季度公布分紅情況;C款沒(méi)有保證收益，完全浮動(dòng)收益，每日公布單位凈值。同時(shí)產(chǎn)品支持保證返還賬戶價(jià)值終身領(lǐng)取和固定期限15年、20年、30年等4種領(lǐng)取方式。

以某居民45歲購(gòu)買個(gè)人稅延養(yǎng)老險(xiǎn)為例，繳費(fèi)15年，按照年化收益4.5%測(cè)算，60歲退休領(lǐng)取時(shí)，其個(gè)人稅延養(yǎng)老險(xiǎn)賬戶價(jià)值為25萬(wàn)多元，如果固定領(lǐng)取15年，每月可領(lǐng)養(yǎng)老金1746元，每月納稅131元，實(shí)得1615元。

根據(jù)規(guī)定，居民投保人購(gòu)買稅延養(yǎng)老險(xiǎn)后，可以轉(zhuǎn)換產(chǎn)品。若在同一家保險(xiǎn)公司內(nèi)轉(zhuǎn)換產(chǎn)品，不收取費(fèi)用。如轉(zhuǎn)至其他保險(xiǎn)公司，就會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)費(fèi)用。如某險(xiǎn)企規(guī)定，若跨公司轉(zhuǎn)換稅延養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品，前3年單年度會(huì)產(chǎn)生賬戶價(jià)值3%、2%、1%的費(fèi)用。若在稅延額度內(nèi)，在同一公司內(nèi)，還可對(duì)幾款產(chǎn)品進(jìn)行自由組合、打包購(gòu)買。

業(yè)內(nèi)人士提醒，凡符合政策規(guī)定，年滿16周歲以上，且投保時(shí)年齡未達(dá)到國(guó)家規(guī)定退休年齡的個(gè)人，均可作為被保險(xiǎn)人參保。此外，目前稅延養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品基本支持線上線下多渠道投保，但是一定要選擇正規(guī)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品，仔細(xì)閱讀保險(xiǎn)條款，以免事后發(fā)生糾紛。值得注意的是，參保人在年滿60周歲前且未開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老年金時(shí)發(fā)生全殘或身故的，保險(xiǎn)公司應(yīng)一次性給付產(chǎn)品賬戶價(jià)值并扣除對(duì)應(yīng)的遞延稅款，同時(shí)按照產(chǎn)品賬戶價(jià)值的5%額外給付保險(xiǎn)金。

為滿足不同群體的差異化養(yǎng)老儲(chǔ)備需求，很多險(xiǎn)企還提供稅延計(jì)算器服務(wù)，消費(fèi)者可以通過(guò)輸入年齡、月收入等信息，免費(fèi)測(cè)算自己每月可享受的稅延額度和最佳投保金額，以及當(dāng)月可少交的稅款等。

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