文/木水山

中華網酒業4月13日訊 據中國人民銀行遵義市中心支行網站公布的行政處罰決定書(遵銀罰字〔2021〕1號)顯示，貴州茅臺集團財務有限公司（以下簡稱“茅臺財務公司”）未按規定交存存款準備金。中國人民銀行遵義市中心支行對其罰款20萬元。

據了解，自2019年起，貴州茅臺執行新的會計準則，將原計入貨幣資金的“存放同業款項”調整至“拆出資金”列示。

根據財報顯示，貴州茅臺2019年拆出資金1173.77億元，2020年拆出資金1181.99億元，與之相對應的是該公司貨幣資金逐年遞減。2018年財報顯示，貴州茅臺貨幣資金還有1120.75億元，而到2019年、2020年貨幣資金分別降至132.52億元和360.91億元。

對于這些錢的去向，貴州茅臺在公告中解釋稱，公司控股子公司茅臺財務公司與中國貴州茅臺酒廠(集團)有限責任公司（以下簡稱“茅臺集團”）及其下屬子公司開展存款、貸款、貼現及保函業務，本報告期開展業務如下:

“吸收存款及同業存放”為各關聯方在茅臺財務公司的存款余額及應計利息;

“利息支出”為茅臺財務公司向關聯方應付的存款利息;

“利息收入”為茅臺財務公司向關聯方提供貸款業務按照規定收取的利息;

“發放貸款及墊款”為茅臺財務公司向關聯方提供貸款余額。

據資料顯示，茅臺財務公司為貴州茅臺控股子公司。截至2020年期末，貴州茅臺持股51%，茅臺集團持股35%，茅臺技術開發公司持股9%，茅臺集團習酒公司持股5%

不論貴州茅臺股份、習酒公司、技術開發公司還是茅臺財務公司，它們背后的最終受益人及實際控制人都是貴州省國有資產管理委員會。

一般大型公司都有自己的財務公司，而財務公司在企業中有著舉足輕重的地位，扮演著內部銀行的角色，起到融通資金的作用。財務公司可以面向經銷商吸收存款，吸納經銷商的閑置資金；另一方面，當經銷商手頭緊張的時候，茅臺財務公司會向經銷商發放貸款。

根據2020年財報顯示，與“吸收存款及同業存放”有關的關聯方達43家。

 與“利息支出”有關的關聯方達46家。

與其他關聯方的關聯交易：

A.公司在貴州銀行的期末存款余額為1,460,630.60萬元，本期利息收入為37,373.47萬元。

B.公司向上海仁彩印務有限公司采購原材料，本期發生額15,985.95萬元。

C.公司向華貴人壽保險股份有限公司購買員工人身意外傷害綜合保障保險、女職工安康綜合保障保險，本期發生額2,299.80萬元。

D.公司控股子公司貴州茅臺集團財務公司向貴陽貴銀金融租賃有限責任公司拆出資金40,000.00萬元，確認利息收入1,276.47萬元，截至期末，該筆拆出資金減值準備余額23.76萬元，應計利息余額268.06萬元，賬面價值40,244.30萬元;從公開市場申購貴陽貴銀金融租賃有限責任公司發行的債券，成本2,000.00萬元，確認利息收入15.53萬元，截至期末，該債權投資減值準備余額1.19萬元，應計利息余額15.53萬元，賬面價值2,014.34萬元。

可以看出，茅臺通過財務公司將各路人馬捆綁在一起，形成一個龐大的利益共同體，它們彼此共生共贏。

針對此次茅臺財務公司被罰的情況，一位銀行辦公室主任告訴中華網酒業，一般大型企業都有自己的財務公司，而財務公司的職能等同于銀行的職能，準備金都是要按時扣除的，銀行一旦檢查出來沒有按時交會處罰。

中華網酒業查閱《中華人民共和國商業銀行法》第七十七條規定：商業銀行有下列情形之一，由中國人民銀行責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，中國人民銀行可以建議國務院銀行業監督管理機構責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任：（一）拒絕或者阻礙中國人民銀行檢查監督的；（二）提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告、報表和統計報表的；（三）未按照中國人民銀行規定的比例交存存款準備金的。

截至今日，貴州茅臺開盤2020元/股，報收2021元/股，漲幅0.6%

關鍵詞： 茅臺 財務 公司 違規