中華網財經8月25日訊 中華網財經了解到，8月24日，曠視科技有限公司(下稱“曠視科技”)回復科創板第二輪審核問詢。

曠視科技的IPO之旅從2019年8月25日開始，公司第一次向港交所遞交了招股書。1月12日，根據北京證監局備案的公告，曠視科技目前正在接受中信證券上市輔導，擬以公開發行中國存托憑證的方式在科創板上市。5月28日晚間，曠視科技披露了科創板首輪共計560頁的問詢答復，其中涉及到了數據合規及科技倫理方面的問題。

證監會網站8月24日刊登的《關于曠視科技有限公司首次公開發行存托憑證并在科創板上市申請文件的審核問詢函之回復（第二輪）》披露了主要問詢問題。在科創板第二輪問詢中，上交所主要關注員工經濟受益權、協議控制架構、關于實際控制人、營業收入、毛利率、研發支出資本化等共計7個問題。

關于員工經濟受益權，上交所要求說明發行人目前存在由發行人股東 AI Mind Limited和 Machine Intelligence Limited 作為授予人的員工經濟受益權，合計授予 707 人，其中包括 4 名顧問。受益人中 4 名顧問的具體情況、任職單位，當前是否仍為發行人提供服務；發行人授予其經濟利益的原因、合理性和必要性，是否存在利益輸送；

曠視科技回復，為促進公司發展，公司聘請了少量外部高級顧問，負責向公司提供有關業務發展戰略、技術創新相關事務的咨詢服務。股份經濟受益權的707名授予對象中，存在4名以外部顧問身份被授予股份經濟受益權的情形，分別為張宏江、薛彪、虞晶怡以及張麗華。

張宏江博士是計算機視頻檢索研究領域的開創者之一，為公司研究院的研究體系構建、技術創新和產品開發方向等提供建議和意見，張宏江博士曾擔任金山軟件CEO、金山云CEO以及獵豹移動、迅雷等多家公司的董事，在科技企業管理方面具有豐富經驗，亦為公司的管理層提供管理方面的咨詢服務。因此，公司聘請張宏江為公司技術及戰略發展顧問，并相應授予其股份經濟受益權。

薛彪先生向公司提供有關海外業務發展戰略、海外市場拓展相關的咨詢服務，幫助公司在以色列、美國和歐洲等地區搜尋技術團隊以及投資機會。因此，公司聘請薛彪為公司海外業務拓展顧問，并相應授予其股份經濟受益權。

虞晶怡教授是公司研究院的高級顧問，虞教授在3D技術和計算機攝影學方面給公司的研究工作提供咨詢服務。因此，公司聘請虞教授為公司的技術顧問，并相應授予其股份經濟受益權。

張麗華女士在公司新業務拓展和嘗試方面提供了顧問服務。2016年公司探索AI+醫療并有意在上海組建醫療行業團隊，因而聘請張女士擔任顧問并提供醫療行業咨詢，并相應授予其股份經濟受益權。2018年公司決定聚焦三大業務賽道，終止了醫療領域的探索和布局，也因此終止了與張女士的顧問服務，授予張女士的股份經濟受益權除已歸屬部分外，其余未歸屬部分相應取消。

關于實際控制人，根據招股說明書及問詢回復，發行人實際控制人通過境外設立的境外信托控制持股平臺的方式實現對發行人的控制，目前實際控制人的境外信托架構正在拆除中。

上交所要求說明當前境外信托架構拆除的最新進展，是否存在相關障礙；預計拆除后的控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股份權屬是否清晰，控制權是否穩定、有效。

曠視科技回復，根據 Maples 出具的法律意見，Gaga and Inch’s 的直接股東已于 2021 年 7 月 12 日變更為印奇。印奇在境外搭建的信托正在辦理終止手續，不存在實質障礙。信托拆除后，發行人的控股股東未發生變化，依然為 Gaga and Inch’s、OpxitanHoldings 和 Youmu Holdings。根據 Maples 出具的法律意見，三人持有的公司控股股東股權及控制的公司股權不存在質押等他項權利負擔。

印奇、唐文斌及楊沐已各自直接持有發行人控股股東 Gaga and Inch’s、Opxitan Holdings 和 Youmu Holdings 的 100%股權；信托結構的搭建與拆除并不影響印奇、唐文斌及楊沐所控制的發行人股份表決權的正常行使；信托結構拆除后，印奇、唐文斌、楊沐依然擔任發行人董事，并通過《一致行動協議》繼續共同控制發行人。因此，該等控制穩定、有效，不存在導致控制權不穩定的相關風險。

曠視科技在業內分別和商湯科技、云從科技、依圖科技一起被稱為是“AI四小龍”。曠視科技全名北京曠視科技有限公司，創立于2011年，以人臉識別、物品識別檢測為大眾所知。在國內計算機視覺領域，與商湯科技、依圖科技、云從科技并稱“AI四小龍”。據IDC統計，曠視科技在2019年中國計算機視覺應用市場份額中占15.2%，僅次于商湯科技排名第二。

招股書顯示，報告期內，曠視科技歸屬于母公司所有者的凈虧損分別為7.75億元、28億元、66.39億元和28.46億元，扣除非經常性損益后，歸屬于母公司所有者的凈虧損分別為2.42億元、5.65億元、12.49億元和10.39億元。截至2020年9月，曠視科技累計未彌補虧損為142.5億元。

據媒體報道，人工智能公司依圖科技（Yitu Technology）擬最快今年內赴港上市，集資約40億美元（折合約港幣312億港元）。2021年8月13日，國內人工智能平臺企業第四范式向港交所遞交了招股書；云從科技7月20日成功過會科創板；商湯科技則確定了A＋H上市計劃，最快8月向港交所提交上市申請。

招股書顯示，在2017年至2020年上半年的三年半內，依圖科技累計虧損超72億元。除了依圖科技，其他已披露招股書的AI企業同樣陷入虧損：第四范式三年半虧損超30億元；云從科技三年半虧損近30億元；

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